Уплата налогов после оформления гражданства Украины

Иностранный гражданин, приезжающий жить и работать в Украину, а потом получающий ее гражданство, должен понимать, что вместе с правами, которые гарантируем ему государство, он еще и приобретает обязанности. К примеру, уплата налогов после оформления гражданства Украины становится обязательной.

Поэтому перед тем как отказаться от ранее имевшегося подданства в пользу украинского, следует тщательно все взвесить. Ниже рассмотрены основные обязанности, а также детально описана специфика уплаты налогов после оформления гражданства Украины.

Права и обязанности гражданина Украины

Получив гражданство Украины, иностранец становится полноправным членом украинского общества. С этого момента все права и свободы, которые гарантирует Конституция Украины, а также многочисленные законодательные акты, становятся доступными, и иностранец может рассчитывать на полноценную защиту и поддержку со стороны украинского государства.

В частности, к основным правам украинца относят: право на жизнь, на беспрепятственное развитие, на человеческое достоинство, на свободу, на неприкосновенность личную и имущественную, на тайну личной жизни и т. п. Кроме того, Конституция гарантирует свободу вероисповедания, перемещения, выражения мысли и т. д.

Все озвученные выше права и свободы считаются личностными, но также есть еще и другие категории, а именно: политические, экономические, юридические, культурные, социальные. Примером этих свобод могут служить: право на создание политических партий, право на труд, на жилье, на образование, на соцзащиту, на правовую защиту и т. п.

Но вместе с большим набором прав и свобод иностранец берет на себя ряд обязанностей, как гражданин Украины. С момента получения гражданства он обязуется:
– соблюдать нормы Конституции и законов Украины;
– не нарушать свободы и права других граждан;
– заботиться о каждом своем ребенке и воспитывать его до наступления совершеннолетия;
– с момента достижения совершеннолетия проявлять заботу о своих родителях, если те утратили трудоспособность;
– получить среднее образование;
– уплачивать налоги;
– охранять окружающую среду;
– защищать отечество.

Познакомившись с перечнем обязанностей и осознав, что уплата налогов после получения украинского гражданства – это неотъемлемая часть жизни каждого украинца, стоит рассмотреть, как же реализован механизм отчисления части прибыли с получаемых доходов.

Уплата налогов резидентами и нерезидентами

Уплата налогов после оформления гражданства Украины происходит только с получаемых на территории украинского государства доходов. В таком случае украинец считается резидентом, то есть он живет и работает в Украине, получая здесь прибыль и, соответственно, делая налоговые отчисления.

Каждый украинец на текущий момент обязан уплачивать:
– налог на доход с физических лиц (сокр. НДФЛ), величина которого составляет 18%;
– военный сбор в размере 1,5%, удерживаемый со всех полученных прибылей.

Если резидент занимается предпринимательской деятельностью, то процентная ставка налога зависит от выбранной системы налогообложения, а кроме самих налогов, нужно еще и платить единый социальный взнос (ЕСВ) в пользу Пенсионного фонда Украины.

Уплата налогов, полученных физическими лицами, происходит раз в год. Задекларировать полученную прибыль каждый украинец обязан до 1 мая, а проплатить начисленный налоговый и военный сбор – до 1 августа. Процесс этот повторяется из года в год, так что до каждого первого мая украинец должен отчитаться за прошедшие 12 месяцев, осветив размер всех полученных им прибылей. Сокрытие дохода и, соответственно, налогов – это прямое нарушение Конституции и норм Налогового Кодекса, за что предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Но следует понимать, что украинец может и не быть резидентом. Чтобы считаться нерезидентом, ему требуется проживать на территории иностранного государства более 183 дней. Не являясь резидентом Украины, ее гражданин не обязан отчитываться о полученных на территории иностранного государства доходах и может не платить налоги в пользу украинского бюджета. Для сравнения: граждане США обязаны платить налог с получаемых прибылей и приобретенной недвижимости, где бы они ни были приобретены. То есть они попадают под двойную уплату налогов.

Украинцы с двойным гражданством

Те украинцы, которые получили двойное гражданство, могут столкнуться с проблемой двойного налогообложения. Поэтому они должны понимать риски перед тем, как получать второй паспорт. Как уже указывалось, Украина не претендует на то, чтобы украинские граждане, проживающие в чужой стране и получающие там прибыль за свою работу, уплачивали налог и отчитывались перед фискальной службой.

Но иностранные государства, как в выше рассмотренном примере с США, могут потребовать, чтобы украинец платил налог за получаемую прибыль внутри своей страны и за ее пределами. В таком случае украинцу придется отчитываться за полученный доход и перед Украиной, и перед второй страной, где у него открыто подданство, уплачивая налоги в обе казны, что, естественно, не радует.

На текущий момент Украина заключила международные договора со множеством иностранных государств, чтобы препятствовать двойному налогообложению. Поэтому украинцу достаточно получить справку о том, что он налоговый резидент такой-то страны, и это освободит его от необходимости платить налог еще и в другом государстве. Однако граждане с двойным гражданством использовать этот вариант смогут далеко не всегда, так как в большинстве случаев им придется раскрыть факт того, что у них есть второй паспорт, хотя в Конституции Украины прописан принцип единого гражданства.

Заключение

Таким образом, уплата налогов после оформления гражданства Украины – это обязательное условие, игнорировать которое ни в коем случае нельзя, чтобы не спровоцировать нарушение Конституции и норм Налогового Кодекса, так как это ведет к серьезным последствиям – штрафам или даже к лишению свободы.