Налоговое планирование и аутсорсинг бухгалтерских услуг

Вне зависимости от вида деятельности и формы организации любой действующий бизнес обязан платить налоги и сборы, причем, делать это приходится из доходов. При этом суммы, подлежащие к уплате в бюджет, напрямую зависят от системы налогообложения, на которой находится та или иная компания, а также возможностью использовать законные способы их снижения.

Зачем вам налоговое планирование?

Возможность путем законных действий снизить налоговое бремя базируется на известном принципе «разрешено все, что не запрещено» и на юридическом языке именуется «налоговое планирование». Его применение, как правило, требуется, когда собственники или руководители компании:

• намерены оценить налоговые риски при выборе того или иного вида деятельности;
• не имеют уверенности в последствиях той или иной хозяйственной операции с точки зрения налогообложения;
• обнаруживают, что значительная часть прибыли уходит на уплату налогов, сборов и других обязательных платежей.
• Услуги по налоговому планированию могут предоставляться специализированной бухгалтерской компанией, как в рамках комплексного бухгалтерского обслуживания, так и отдельно. В любом случае, реализация разработанных бухгалтерами-аутсорсерами законных схем по налоговому планированию дает возможность компании-заказчику:
• сделать свой бизнес более эффективным за счет уменьшения налоговых и других отчислений;
• не применять в своей деятельности сомнительные схемы/операции, которые могут привлекать внимание фискальных и других госорганов;
• осуществлять корректное с точки зрения налогообложения сопровождение бизнес-операций, не допуская возникновения претензий со стороны контролирующих органов.

Разделение труда - вот главное отличие наших комплексных пакетов. Экономьте в пакете БИЗНЕС - ведите базу самостоятельно. Двигайтесь вперед в пакете ПРЕМИУМ - всю бухгалтерию берем на себя.

Пакет ПРОСТОЙ - платите по-операционно. Плата за услуги бухгалтера зависит от активности работы.

Стоит отметить, что эффективное налоговое планирование от аутсорсерской компании подразумевает разработку, по согласованию с клиентом, как текущего, так и долгосрочного плана его деятельности, которые будут включать также мероприятия по оптимизации налогов (с использованием льгот, пробелов в законодательстве и т.п.). Результатом этого должно стать уменьшение налоговых отчислений по конкретным налогам, увеличение объема оборотных средств, а в конечном итоге — усиление потенциала для развития бизнеса (внедрение инноваций, обновление оборудования и т.д.).

То есть, основная цель услуги налогового планирования — построить наиболее эффективную модель деятельности компании-заказчика, позволяющую снизить ее налоговую нагрузку. Кроме того, это еще и возможность создать ей положительный имидж среди партнеров по бизнесу и контролирующих органов как добросовестного налогоплательщика.

Что входит в услугу?

Как уже отмечалось, налоговое планирование — это комплексная услуга, при предоставлении которой аутсорсеру бухгалтерских услуг,  возможно, придется привлекать разнопрофильных специалистов. Как правило, услуга предполагает следующие мероприятия:

• проведение проверки и анализ схемы налогообложения компании-заказчика, подготовка соответствующего заключения;
• выявление и устранение имеющихся ошибок в налоговом учете;
• создание новых моделей уплаты налогов;
• консультирование сотрудников компании-заказчика о возможностях оптимизации налогов по отдельным бизнес-операциям;
• предоставление юридических заключений по спорным или неоднозначно трактуемым нормам налогового законодательства, касающихся уплаты компанией-заказчиком налогов и сборов.

При этом базовые методы оптимизации налоговых платежей, как правило, состоят в следующем:

• использование законных возможностей, включая льготы и пробелы законодательства;
• выбор (изменение) оптимальной организационной формы;
• пересмотр и рационализация видов деятельности.

Также в услугу по налоговому планированию и оптимизации может входить, по желанию компании-заказчика, предоставление устных и/или письменных консультаций руководства или отдельных сотрудников, разработка договоров и/или других внутренних или сопроводительных документов для каждой модели, сопровождение операций и другие способы, возникающие в процессе коммуникации с аутсорсером.

О плюсах, рисках и табу

Как видим, налоговое планирование является достаточно сложным и комплексным процессом, самостоятельно справиться с которым большинству компаний оказывается не под силу. Поэтому здесь не обойтись без профессиональной помощи специализированной бухгалтерской компании, специалисты которой помогут не только получить максимально возможную прибыль, но и минимизировать сопутствующие налоговой оптимизации риски, о которых ниже. Но сначала еще несколько слов о преимуществах заказа услуги налогового планирования у компании-аутсорсера:

• возможность выбора формы сотрудничества (разовая или длительная услуга);
• экономия на затратах, связанных с оплатой штатных квалифицированных сотрудников;
• услуги аутсорсерской компании предоставляют высококвалифицированные, узкоспециализированные профессионалы.

Вместе с тем следует учитывать и определенные риски, которые могут сопровождать процесс налогового планирования, как правило, лежащие в правовой плоскости. Как уже отмечалось, украинское налоговое законодательство все еще имеет некоторые пробелы, которые не дают четкого понимания, отвечают ли мероприятия, проводимые той или иной компанией для снижения налогов, этому самому законодательству, или нет, и в какой степени. Поэтому, в отдельных случаях не исключается определенная реакция на такие действия со стороны налоговиков, которые, как правило, весьма подозрительно относятся на попытки снижения бизнесом налогового бремени.

Помимо всего прочего, компании, которые пытаются самостоятельно проводить мероприятия по налоговому планированию или поручают их малоизвестным фирмам, должны учитывать, что существующие легальные схемы оптимизации не могут иметь ничего общего с:

• с использованием т.н. «налоговых ям»;
• заведомой фальсификацией реального дохода;
• заключением договоров с подозрительными целями и ценой;
• другими, явно противозаконными способами снижения налогового бремени.

Указанные «инструменты» вообще не должны рассматриваться в виду их сомнительности и высокой вероятности выявления контролирующими органами со всеми вытекающими финансовыми, административными или уголовными последствиями.

В заключение отметим, что украинское налоговое законодательство содержит немало нюансов, знать которые могут только профессионалы. Поэтому, если у вас есть необходимость в услуге налогового планирования, в целях вашей же безопасности рекомендуем поручить ее реализацию специалистам бухгалтерской компании-аутсорсеру.