Как предпринимателю нельзя сдавать выручку в банк?

Нацбанк Украины оповестил собственников предприятий в отношении того, как правильно осуществляется процедура передачи дневной «кассы» на банковский счет.

Главным обстоятельством, разрешающим учредителю предприятия внести торговую выручку на действующий банковский счет, открытый предприятием, может являться соответствующий приказ, доверенность, договор или любой другой документ, который получил определение и утверждение в гражданском законодательстве. В случае чего, это поможет определить, какие НАЛОГИ В УКРАИНЕ должно уплачивать предприятие, исходя только из показателя общей суммы выручки, что может быть очень полезным для контролирующих органов.

Кроме того, Нацбанк Украины указал на то, что важно помнить про пункт № 2, 33-ей статьи, которая регулирует работу платежных систем и перевода денежных средств. Этот пункт, в частности, требует того, чтобы учредитель предприятия подавал правдивую информацию, которая сообщает о:
– денежном переводе;
– раскрывает суть операции.

Если же речь идет о внесении выручки от торговых операций, которая зачисляется валютой иностранных государств, или происходит внесение средств на банковские счета нерезидентов, то крайне важно следовать Инструкции НБУ от 12.11.2003, которая регулирует порядок открытия, закрытия и вариантов использования счетов в иностранной валюте и в украинской гривне. Важно отметить, что эта Инструкция НБУ не накладывает никаких ограничений в отношении того, кто именно вносит наличные средства, выраженные в национальной валюте, на текущий банковский счет предприятия.

Также НБУ приводит определение инициатора, которым является лицо, выдвигающее инициативу произвести финансовый перевод в соответствии с действующими законодательными актами при создании или предъявлении документального подтверждения для перевода. Никаких запретов в отношении того, кто может быть инициатором, закон не предусматривает.

В свою очередь, еще один важный документ – Положение, регулирующее правила осуществления кассовых операций, проводимых в гривне, не предусматривает необходимость определять лиц, которые могут иметь права осуществлять зачисление наличных средств на банковский счет предприятия, вносимых в гривне.